C’est le début d’une nouvelle année. De nombreux employeurs recherchent de nouvelles façons de sortir de l’ancien modèle d’assurance maladie pour quelque chose de nouveau qui fonctionne pour plus de personnes et le paysage de la main-d’œuvre moderne. Entrez ICHRA, qui signifie “Individual Coverage Health Remboursement Arrangement”. L’ICHRA change la donne pour les employeurs qui cherchent à offrir des prestations de santé à leurs employés et à obtenir des avantages fiscaux.
Avantages fiscaux de l’ICHRA
Alors, qu’est-ce que l’ICHRA exactement ?
L’ICHRA est un moyen très efficace de rembourser les employés pour les dépenses de santé éligibles d’un point de vue fiscal. Il existe de nombreuses raisons pour lesquelles votre entreprise pourrait choisir d’utiliser un arrangement de remboursement de la santé tel que l’ICHRA, qui sont les avantages fiscaux importants de l’ICHRA.
L’avantage de l’ICHRA est que les remboursements sont déductibles d’impôt pour les employeurs. Les employés ne sont pas non plus imposés sur les remboursements. Ce qui signifie qu’ils n’ont pas à reconnaître le paiement comme impôt sur le revenu. C’est ce que nous appelons un énorme avantage fiscal pour les deux parties.
Au lieu de payer des charges sociales sur les paiements des employés, les employeurs peuvent offrir des prestations de santé aux employés car les paiements de l’ICHRA sont éligibles à des déductions fiscales.
Les gestionnaires de l’ICHRA, comme Take Command, vous aideront à concevoir et à lancer votre propre ICHRA en quelques minutes. C’est un processus simple et efficace.
Donc, si vous êtes propriétaire d’une grande entreprise, l’ICHRA est-elle bonne ou mauvaise pour les grands employeurs ? Nous sommes ravis d’annoncer que l’ICHRA pour les grands employeurs est simple, abordable et intelligent. De plus, vous pouvez choisir de travailler avec un administrateur de l’ICHRA pour rendre le processus encore plus simple.
L’ICHRA utilise un modèle de remboursement beaucoup plus simple que les avantages collectifs traditionnels.
Exigences de déclaration de l’ICHRA
L’IRS définit un grand employeur applicable (ALE) comme une société de 50 employés ou plus. Si c’est vous et que vous avez une ICHRA en 2022, voici ce que vous devez faire pour votre prochaine préparation de déclarations de revenus afin de répondre aux exigences de déclaration de l’ICHRA.
Une FAQ populaire sur l’ICHRA parmi les propriétaires d’entreprise est la suivante : “Quels formulaires dois-je déclarer si j’ai déposé une demande auprès de l’ICHRA l’année dernière ?”
Les réglementations actuelles de l’ICHRA exigent que :
- Déposez le formulaire 1094-C et les formulaires 1095-C qui l’accompagnent auprès de l’IRS, et
- Déposez le formulaire 1095-C pour tout employé qui remplit les conditions d’éligibilité à l’ICHRA, ce qui signifie qu’il a été employé à temps plein pendant au moins un mois au cours de l’année civile.
- Une autre question courante à propos de l’ICHRA que nous entendons souvent est “Comment et quand dois-je soumettre ces formulaires pour me conformer aux réglementations de l’ICHRA ?”
- Pour la période de déclaration 2022, vous devrez déposer votre formulaire 1094-C 2022 et les formulaires 1095-C qui l’accompagnent en :
- 28 février 2023, si inscription sur papier (non recommandé), ou
- 31 mars 2023, si enregistré par voie électronique.
Consultez cet article pour plus d’informations sur les exigences de déclaration et les instructions de dépôt de l’ICHRA.
ICHRA contre QSEHRA
La principale différence entre une ICHRA et une QSEHRA est que les employeurs de toutes tailles peuvent déposer une ICHRA, mais il existe différentes qualifications qu’un employeur doit remplir pour déposer une QSEHRA.
Les deux permettent aux entreprises de rembourser aux employés les frais médicaux admissibles tels que les primes de couverture santé individuelle et les frais médicaux remboursables. Les employeurs fixent un montant de prestations, puis les employés effectuent un achat de soins de santé éligible et déposent une réclamation auprès d’un responsable de la HRA, puis les employés sont indemnisés. La structure du mode de paiement est donc la même.
Les deux offrent un avantage fiscal à la fois pour l’employeur et pour l’employé. Les HRA présentent un avantage fiscal important pour les employés et les employeurs. Toutes les cotisations patronales HRA sont déductibles d’impôt et les salaires sont déductibles d’impôt. Cela signifie que les régimes ICHRA et QSEHRA présentent tous deux des avantages fiscaux. De plus, les employés qui ont une police d’assurance maladie individuelle qui répond à la couverture minimale essentielle (MEC) telle que déterminée par l’ACA ne paient pas non plus d’impôt sur le revenu sur les remboursements. Votre administrateur HRA, tel que Take Command, s’assurera que vos employés comprennent leur plan HRA et comment trouver le meilleur plan individuel pour eux qui répond à leurs besoins et aux exigences de l’ICHRA.
Vous vous demandez quel HRA convient le mieux à votre entreprise ? Consultez ce guide rapide pour commencer.
Comparaison rapide entre ICHRA et QSEHRA
Vous voulez savoir comment QSEHRA et ICHRA se comparent ? Regardons-les côte à côte pour avoir un aperçu rapide. Vous pouvez également télécharger notre tableau de comparaison et l’enregistrer pour plus tard.
L’ICHRA pour les nuls
L’ICHRA est une question complexe, et il y a beaucoup à comprendre. Donc, si c’est déroutant, c’est une explication très simple de l’ICHRA. Nous l’appellerons ICHRA pour les nuls (même si vous n’êtes certainement pas stupide !)
Comment cela a-t-il commencé?
1er janvier 2020 Une nouvelle façon plus efficace d’offrir des prestations a apporté aux entreprises une approche rationalisée et économique des prestations de santé, permettant une plus grande personnalisation et une plus grande portabilité pour les employés. Cette option avantageuse sur le plan fiscal est l’arrangement de remboursement de la couverture individuelle en matière de santé (ICHRA).
comment ça va
L’ICHRA est un modèle supérieur aux régimes collectifs traditionnels parrainés par l’employeur, qui sont souvent coûteux, imprévisibles et universels. La Maison Blanche s’attend à ce que 800 000 entreprises profitent de ce nouveau modèle d’assurance maladie parrainée par l’employeur au cours des cinq prochaines années.
On estime que 11 millions de travailleurs utiliseront ce HRA pour acheter un plan sur le marché individuel – un facteur clé pour créer un marché plus fort et contrôler la hausse des coûts des soins de santé en encourageant les personnes en bonne santé à revenir au groupe d’assurance.
À propos de l’ICHRA
L’ICHRA est ouverte aux entreprises de toutes tailles ; Les employés ont besoin d’une couverture d’assurance maladie individuelle pour être admissibles.
L’ICHRA est un avantage fiscal. Cela signifie que les employeurs peuvent rembourser les coûts sans payer de charges sociales et que les employés n’ont pas à payer d’impôt sur le revenu.
Il n’y a pas de limites de contribution sur les taux de remboursement mensuels. Il existe des plafonds de cotisation minimum.
L’employeur décide du montant à verser chaque mois, adapte le plan HRA aux différentes catégories d’employés, fournit aux employés des informations utiles sur le fonctionnement du HRA et des fonctions administratives telles que la vérification de la couverture d’assurance, la préparation, la conformité et les rapports.
Cours de l’ICHRA
L’allocation des chapitres de l’ICHRA permet aux employeurs de concevoir une prestation dans le cadre du budget et de hiérarchiser leur budget de prestations de santé. Les catégories d’employés définissaient des groupes en fonction de critères légitimes liés à l’emploi, tels que les heures de travail ou le lieu. Si vous avez différentes catégories d’employés, vous pouvez offrir à chaque groupe des prestations de santé différentes si vous le souhaitez. Par exemple, montrez à l’un un plan de santé de groupe et à l’autre une ICHRA. Vous bénéficiez toujours des mêmes avantages fiscaux de l’ICHRA pour les employés dans un plan ICHRA.
Vous trouverez ci-dessous la liste complète des chapitres de l’ICHRA.
- Employés à plein temps
- employés à temps partiel
- Employés saisonniers
- Salariés couverts par une convention collective
- Salariés qui n’ont pas satisfait à un délai de carence de couverture
- salariés
- Employés non salariés
- Intérimaires des cabinets de recrutement
- Étrangers non-résidents qui n’ont aucun revenu aux États-Unis
- Employés dans la même zone de classification géographique
- Toute combinaison de deux ou plusieurs des catégories ci-dessus
- En plus d’étendre les prestations par catégorie, les employeurs peuvent également choisir de modifier les taux de remboursement en fonction de la taille de la famille, de l’âge de l’employé ou des deux.
Dépenses éligibles à l’ICHRA
Si vous connaissez les comptes d’épargne santé (HSA) et les “dépenses médicales éligibles” définies par l’IRS dans la publication 502, vous saurez déjà quelles dépenses sont éligibles à l’ICHRA car il s’agit de la même liste. Cela comprend des choses comme les visites chez le médecin, les co-paiements, les ordonnances, l’équipement médical, les procédures dentaires, etc.
Les employeurs peuvent choisir ce qu’ils veulent être payés par l’ICHRA.
Best Managers de l’ICHRA dispose d’un outil de recherche facile à utiliser afin que vous et votre équipe puissiez facilement trouver ce qui est considéré comme des dépenses éligibles à l’ICHRA. Veuillez lire notre blog pour une liste complète de toutes les dépenses éligibles de l’ICHRA. Vous pouvez également rechercher les dépenses éligibles dans la publication IRS 502.
Assurez-vous de vérifier votre document de plan ICHRA pour déterminer ce qui est disponible pour remboursement dans le cadre de l’avantage des dépenses éligibles de l’ICHRA ou demandez à vos responsables Take Command ICHRA pour plus d’informations.
Ce qui est formidable avec les deux options, c’est que les deux types de remboursement, qu’il s’agisse du remboursement des primes médicales ou du remboursement des frais médicaux, sont déductibles d’impôt. Pas de charge patronale, pas d’impôt sur le revenu, pas de charge sociale.
Les employés du fournisseur ICHRA doivent avoir l’un des plans de qualification suivants :
Préparation du plan ICHRA
Maintenant que vous comprenez les avantages fiscaux de l’ICHRA et la valeur d’un mode de remboursement sain, quelle est votre prochaine étape ? Développez votre propre plan ICHRA. Un agent HRA, tel que Take Command, vous aidera à mettre en place un plan QSEHRA ou ICHRA et à comprendre les règles de remboursement de la santé telles qu’elles s’appliquent à votre entreprise.
Si vous vous demandez si les plans de l’ICHRA pourraient vous convenir, parlez à notre équipe d’experts. Jetons un coup d’œil à quelques statistiques. Les chiffres parlent d’eux-mêmes.
HHS prévoit qu’au cours des cinq à dix prochaines années, environ 800 000 employeurs offriront une couverture individuelle HRA pour payer les frais d’assurance de plus de 11 millions d’employés. Si les conditions du marché se cassent dans le bon sens, il pourrait être beaucoup plus élevé. Take Leadership estime que jusqu’à 50 millions d’employés et les membres de leur famille pourraient participer au plan ICHRA dans les années à venir.
Comme toujours, nos experts ICHRA sont prêts à vous aider à tout moment. Discutez avec nous sur notre site Web!
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