Pour les propriétaires de petites entreprises et les responsables des ressources humaines, offrir une couverture d’assurance maladie à leurs employés peut être considéré comme une évidence. Et même si cela peut être relativement coûteux, pour les entreprises qui sont considérées comme des « petites entreprises » en vertu de la loi sur les soins abordables (ACA), il existe des incitations financières et fiscales qui peuvent le rendre plus abordable.
L’abordabilité est également un facteur clé pour les employés.
Par exemple, si vous avez une entreprise assez petite avec beaucoup d’employés plus âgés, les primes auront tendance à être plus élevées. Comme l’a noté un site Web financier,
“Les taux d’assurance maladie augmentent à mesure que l’assuré vieillit ; les augmentations les plus importantes se produisent généralement après 55 ans. Cela reflète des coûts de soins de santé plus élevés pour les Américains plus âgés.
À l’extrémité supérieure de la tranche d’âge, les primes pour les consommateurs de 64 ans et plus sont fixées à trois fois le taux de base. Par exemple, un homme de 64 ans paie 1 230 $ par mois pour un forfait Argent, ce qui est Trois fois plus cher de la moyenne mensuelle de 410 $ pour une fille de 21 ans.
Mais même pour ceux qui se situent à l’extrémité inférieure « chère » de la fourchette des primes mensuelles, les coûts peuvent être difficiles à gérer pour certains jeunes travailleurs.
C’est pourquoi l’option d’un compte d’épargne santé (HAS) combiné à un plan de santé à franchise élevée (HDHP) devient de plus en plus populaire, en particulier auprès des salariés en bonne santé de moins de 30 ans.
Un bref aperçu des comptes d’épargne santé
Alors, qu’est-ce que le HSA ?
Selon une source, un HSA est un compte bancaire privé pour les frais de santé éligibles de vos employés. Vos employés peuvent mettre de l’argent dans HSA par le biais de retenues sur salaire avant impôt, de dépôts ou de transferts. À mesure que le montant augmente avec le temps, ils peuvent continuer à l’épargner ou à le dépenser pour des dépenses admissibles.
Un HSA permet à vos employés de déposer et de retirer de l’argent en franchise d’impôt, à utiliser pour des dépenses médicales qualifiées telles que des franchises, des quotes-parts, une coassurance, etc.
Bien que le montant autorisé pour le HAS soit important, l’IRS plafonne la contribution annuelle. Cependant, toutes les cotisations non utilisées sont reportées d’une année sur l’autre. Pour 2023, l’IRS a augmenté cette limite à 3 850 $ pour la couverture personnelle et à 7 750 $ pour la couverture familiale.
Et si les participants ont 55 ans ou plus, ils peuvent cotiser 1 000 $ supplémentaires à titre de contribution de «compensation».
L’admissibilité d’un employé à cotiser à un CGS exige que vos employés :
Ne pas être inscrit à un plan de santé qui n’est pas un HSA éligible, tel qu’un compte de dépenses flexible pour les soins de santé (FSA) à usage complet
Ne pas être inscrit à Medicare
Il n’est pas prétendu dépendre de la déclaration de revenus de quelqu’un d’autre
De plus, bien que les HSA présentent un risque plus élevé en raison des coûts de déduction plus élevés que le HDHP associé, il existe un avantage supplémentaire potentiel. Cela est dû au fait que les HSA peuvent également être considérés comme le seul compte de retraite exonéré d’impôt qui est triplé. En effet, l’argent investi par les employés est déductible d’impôt, l’argent qu’ils encaissent est déductible d’impôt et les gains de placement sont déductibles d’impôt.
Comptes d’épargne santé et propriétaires de petites entreprises
Alors qu’un employé peut créer lui-même un HSA, les employeurs peuvent également offrir cette option pour fournir une couverture de soins de santé abordable.
Un article de la Society of Human Resource Managers (SHRM) expliquant comment cela fonctionne,
« Le HSA de l’employé peut être financé par les cotisations de l’employeur, de l’employé ou des deux. Les employeurs peuvent choisir de cotiser un montant fixe ou de verser des cotisations « de contrepartie ». L’IRS fixe des limites annuelles sur les montants qui peuvent être versés à un HSA. Si le HSA est financé par les cotisations de l’employeur et de l’employé, il sera important de s’assurer que le total des cotisations reste dans les limites annuelles de l’IRS. “
Si vous et vos employés choisissez d’avoir une option HSA, gardez à l’esprit que même si vos cotisations à l’un de vos employés peuvent être exclues du revenu de l’employé, toutes les cotisations de l’employeur doivent l’être, y compris celles versées par l’employé dans le cadre d’un plan de cafétéria. . Indiqué dans la case 12 du W-2 de l’employé.
L’article note également qu’en général, les cotisations qu’un employeur verse au HSA d’un employé éligible sont exclues du revenu de l’employé et ne sont pas soumises à l’impôt fédéral sur le revenu, à la sécurité sociale ou aux taxes d’assurance-maladie. En tant qu’avantage pour l’employeur, les cotisations patronales sont déduites en tant que charges professionnelles de l’entreprise.
Les HSA présentent certains inconvénients
Selon un site d’investissement, il y a quelques inconvénients pour les employés qui choisissent HAS :
Ils devront payer des impôts sur le revenu plus une pénalité de 20 % s’ils retirent de l’argent de la HSA Dépenses non admissibles avant d’atteindre l’âge de 65 ans. Après 65 ans, ils devront payer des impôts mais pas la pénalité.
Les plans de santé à franchise élevée (HDHP), qui sont une exigence HSA, ne sont pas toujours la meilleure option pour les employés, en particulier pour ceux qui ont des dépenses de santé importantes. C’est pourquoi l’option HSA/HDHP est généralement la meilleure pour les jeunes travailleurs en bonne santé.
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