Les employeurs peuvent-ils indemniser les employés pour l’assurance maladie en 2023 ? L’entreprise peut-elle rembourser l’assurance maladie du salarié ? L’employeur peut-il payer des primes de santé pour l’employé? Nous entendons beaucoup ces questions. La réponse rapide est non. Au moins, ce n’est pas déductible d’impôt sans conséquences fiscales graves. L’IRS traitera la rémunération de l’employeur pour l’assurance maladie comme un revenu et insistera pour que l’employeur paie les charges sociales et que les employés reconnaissent l’impôt sur le revenu. Cependant, il existe des dispositifs d’indemnisation de la santé qui permettent aux employeurs de rembourser les employés pour l’assurance maladie sur la base d’avantages fiscaux.
Les employeurs peuvent-ils indemniser les employés pour l’assurance maladie?
Aujourd’hui, en 2023, les employeurs de toutes tailles ont plus de flexibilité que jamais lorsqu’il s’agit d’indemniser leurs employés pour l’assurance maladie. Il s’agit d’une énorme victoire pour les propriétaires d’entreprise à la recherche d’un moyen plus abordable et efficace d’offrir une assurance maladie aux petites entreprises à leurs équipes sans avoir à parcourir un régime collectif coûteux et unique. Mais d’abord, l’histoire en arrière.
Que se passe-t-il lorsque vous indemnisez les employés pour l’assurance maladie ?
La réalité est que le remboursement d’impôt est exonéré d’impôt utilisateur être une pratique courante pour les propriétaires de petites entreprises. Cependant, lorsque la loi sur les soins abordables (ACA, également connue sous le nom d’« Obamacare ») a été adoptée en 2010, la loi a eu pour conséquence involontaire de ne pas permettre aux petites entreprises d’être remboursées en franchise d’impôt.
Le principal seuil était une explication selon laquelle toute entreprise remboursée pour l’assurance maladie (y compris les particuliers) était techniquement un régime collectif. Selon l’ACA, les régimes collectifs sont tenus de fournir des soins préventifs sans frais.
Étant donné que les employeurs qui remboursaient les régimes individuels ne respectaient pas les exigences en matière de soins préventifs, ils seront assujettis à des pénalités pour les régimes collectifs pouvant atteindre 100 $ par employé par jour. Aïe !
Alors que le Congrès s’est penché sur le controversé “Obamacare”, peu a été fait pour aider à résoudre le problème. Fin 2015, l’IRS a commencé à appliquer cette décision et à profiter de lourdes amendes et pénalités pour les entreprises prises en train de rembourser une assurance maladie individuelle.
Fin 2016, la loi bipartite sur les recours du 21e siècle a été promulguée par le président Obama, ouvrant les portes à des accords de remboursement des frais de santé pour les propriétaires de petites entreprises. Trois ans plus tard, les mises à jour de la réglementation ont permis d’appliquer le même traitement aux employeurs de toutes tailles et avec une plus grande flexibilité.
Avance rapide jusqu’en 2023, deux types différents d’HRA émergent et prennent de l’ampleur pour aider les entreprises de toutes tailles.
Les ICHRA ont été multipliées par 3,5 au cours de la dernière année et la taille du marché de QSEHRA a doublé au cours de la même période, selon le HR Board.
Payer pour l’assurance maladie des employés n’a jamais été aussi simple !
La meilleure option de remboursement par l’employeur pour l’assurance maladie : les HRA
Être sur un plan de groupe, c’est comme demander à tout le monde de porter la même taille. Parce que chacun a ses propres besoins et préférences en matière de santé, de médecins et de prescriptions, HRA permet à chaque employé de choisir ce qui lui convient le mieux.
Un accord de remboursement de la santé permet aux propriétaires d’entreprise d’indemniser leurs employés sur une base fiscalement déductible pour les frais médicaux, tels que les primes d’assurance maladie ou les frais médicaux qualifiés.
Plus important encore, les HRA permettent aux propriétaires d’entreprise d’éviter les pénalités, les frais et les taxes dont nous avons parlé plus tôt dans l’article.
Les mécanismes de gestion des ressources humaines sont étonnamment simples. À un niveau élevé, les employés paient eux-mêmes leurs dépenses de santé et les employeurs les indemnisent. Voici comment cela fonctionne:
- Les employeurs conçoivent leur régime et fixent les indemnités de remboursement
- Les employés paient leur propre assurance maladie et leurs factures médicales
- Les salariés justifient de leurs dépenses
- Les employeurs indemnisent l’employé jusqu’à la limite spécifiée
Il existe actuellement trois “saveurs” sur le marché.
Bombardez-le : Propriétaire de petite entreprise qualifié HRA permet aux propriétaires de petites entreprises de mettre de côté un montant fixe chaque mois que les employés peuvent utiliser pour acheter une assurance maladie individuelle ou utiliser pour les dépenses médicales, Hors taxes. Cela signifie que les employeurs recevront des prestations de manière fiscalement avantageuse sans les tracas ni les maux de tête liés à la gestion d’un régime collectif traditionnel et que les employés peuvent choisir le régime qu’ils souhaitent. L’essentiel à retenir ici est que tous les employés doivent être rémunérés au même niveau.
ICHR : Couverture individuelle Un HRA permet aux employeurs de toute taille de rembourser n’importe quel montant par mois pour les frais de soins de santé engagés par les employés sur une base fiscalement déductible, à partir de n’importe quel moment de l’année. L’élément distinctif de cette HRA est que les employés peuvent être divisés en un nombre illimité de catégories, telles que l’horaire par rapport au salaire ou même en fonction de l’emplacement, et sont rémunérés à différents niveaux.
mettre les voiles: Un HRA à prestations exceptionnelles est un autre type de HRA qui permet aux employeurs de toute taille d’utiliser des dollars avant impôts pour compenser certains avantages limités tels que l’assurance de la vue, l’assurance dentaire, l’assurance soins de longue durée ou les soins à domicile. Les employés n’ont pas à participer à un régime collectif pour en recevoir les avantages et la rémunération est limitée à 1 800 $ par année.
→ En savoir plus sur les cotisations patronales HRA.
→ En savoir plus sur la façon dont les HRA paient les primes d’assurance.
Quel HRA est le meilleur pour le remboursement par l’employeur de l’assurance maladie en 2023 ?
ce qui rend L’ambiance de votre entreprise dépend d’un certain nombre de facteurs, tels que la taille de l’entreprise, le budget, la structure juridique, les facteurs du marché local de l’assurance, etc. Certaines villes ont des conditions de marché avec des marchés d’assurance individuelle compétitifs qui les rendent essentielles à ce nouveau modèle de paiement.
Pour des ressources supplémentaires, consultez notre manuel HRA, le manuel QSEHRA, le manuel ICHRA ou la page FAQ de l’ICHRA.
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Ce message a été initialement publié en 2019 et a été mis à jour avec de nouvelles informations et perspectives pour 2023.
