Bien qu’il y ait des obstacles dans lesquels vous pouvez vous lancer lorsque vous êtes propriétaire de votre propre entreprise, déterminer comment vous recevrez des prestations de santé en tant que travailleur indépendant n’a pas à en faire partie. Des modalités de remboursement saines sont devenues de plus en plus souhaitables au cours de la dernière décennie pour les entreprises de toutes tailles – même pour les petites entreprises en une ! Consultez les exigences ci-dessous pour votre question – Puis-je utiliser HRA si je suis travailleur indépendant ?
Puis-je utiliser HRA si je suis indépendant ?
Nous y reviendrons dans une minute ! Mais d’abord, un peu de contexte.
Qu’est-ce que l’HRA ?
Un arrangement de remboursement de la santé est une alternative abordable à l’assurance maladie traditionnelle. Les employés sont remboursés par les employeurs pour les frais médicaux et les primes de soins de santé par le biais d’une structure d’allègement fiscal.
Si vous êtes impliqué dans des options de soins de santé, deux principaux types d’ERS peuvent vous être proposés si vous êtes un travailleur indépendant :
Accord de remboursement de la santé des propriétaires de petites entreprises qualifiés
Un arrangement de remboursement sain pour les propriétaires de petites entreprises qualifiés (QSEHRA) permet aux petites entreprises de mettre de côté un montant fixe chaque mois. Les employés peuvent utiliser des fonds auparavant imposables pour souscrire une assurance maladie ou payer des frais médicaux. Les employeurs bénéficient de ne pas avoir à se soucier de faciliter un régime de soins de santé de groupe qui répond aux besoins de chacun de leurs employés.
Modalités de paiement de la couverture santé individuelle
Un arrangement d’indemnisation en matière de santé à couverture individualisée (ICHRA) est similaire en ce sens qu’un employeur peut mettre de côté de l’argent avant impôt que ses employés peuvent utiliser pour les primes d’assurance maladie et les frais médicaux. Cependant, l’ICHRA ne limite pas la taille de l’entreprise ou le montant d’argent qui peut être alloué. De plus, l’ICHRA a l’avantage de pouvoir être utilisé en conjonction avec un plan de soins de santé de groupe.
Suis-je éligible au HRA en tant qu’indépendant ?
Vous êtes considéré comme un travailleur autonome si vous possédez une entreprise qui n’a pas d’employés mais qui vous permet de gagner un revenu. En règle générale, pour être admissible à une HRA en tant que travailleur indépendant, vous devez être considéré comme un employé de votre entreprise. Il existe plusieurs façons d’établir votre entreprise qui répondent à cette exigence.
- C- Les sociétés permettent au propriétaire d’être une entité distincte de la société. Puisqu’ils ne sont pas légalement liés à l’entreprise en tant que propriétaire, eux et leurs familles peuvent participer à HRA.
- S-Corporations empêche les sociétés d’être imposées en transférant les bénéfices et les pertes par le biais des déclarations de revenus des actionnaires. Par conséquent, un propriétaire qui détient plus de 2 % d’une entreprise est considéré comme un travailleur indépendant, et non comme un employé, et ne peut pas participer à un HRA. Cependant, ils peuvent en fait déduire certaines dépenses d’assurance maladie sans HRA. Cependant, nous recommandons aux propriétaires de S-Corp de parler à un fiscaliste agréé s’ils souhaitent participer à un HRA.
- Les sociétés de personnes ne sont pas non plus soumises à l’impôt sur le revenu. Les partenaires sont directement imposés, ce qui les rend indépendants et inéligibles pour participer à un HRA. Cependant, si le conjoint du partenaire est un employé W-2 (et non un autre partenaire), le partenaire peut participer au HRA en tant que personne à charge du conjoint.
- Une entreprise individuelle est une entreprise non constituée en société qui est détenue et exploitée par une seule personne de telle sorte qu’il n’y a pas de distinction entre la société et le propriétaire. Étant donné que le propriétaire n’est pas un employé, il n’est pas éligible à un HRA, sauf si le conjoint est un employé W-2 et que le propriétaire est nommé comme personne à charge.
- De plus, si vous êtes marié, travailleur indépendant et n’avez pas d’employés, vous pouvez suivre ces étapes pour participer à une HRA.
Comment fonctionnent les assurances et la couverture HRA pour les travailleurs indépendants?
De par leur conception, les HRA sont faciles à utiliser. Une fois que vous avez déterminé que vous êtes admissible aux prestations de santé des travailleurs indépendants via HRA, la mise en place et la gestion de votre plan sont très simples !
- Concevez votre plan. Vous déterminerez qui, dans votre entreprise, sera admissible à HRA et combien vous allouerez pour les fonds de remboursement mensuels. Vous aurez quelques options pour répondre à cette exigence en tant que pigiste. Pour plus d’informations à ce sujet, voir Comment se qualifier pour un HRA en tant que travailleur indépendant.
- Souscrivez à votre assurance santé individuelle. Étant donné que votre HRA ne fait pas partie d’un plan de soins de santé collectif, vous devrez vous inscrire à votre propre plan de soins de santé. Vous fournirez une preuve de couverture comme d’habitude lorsque vous recevrez des ordonnances ou assisterez à des rendez-vous chez le médecin.
- Soumettre une preuve de dépenses. Gardez une trace de toutes les dépenses médicales payées que vous prévoyez de déposer pour remboursement. Prenez simplement une photo de vos reçus payés et soumettez-les à votre portail HRA.
- Recevez des remboursements. Chaque mois, vous recevrez des chèques d’indemnisation de votre employeur (votre entreprise !) qui couvrent les dépenses approuvées.
Pour une liste plus complète de ce qui peut être indemnisé par le biais d’un HRA, consultez cet article.
Exigences HRA pour l’assurance maladie pour les travailleurs indépendants
Si vous découvrez que vous êtes admissible à un HRA grâce à l’une des qualifications énumérées ci-dessus, discutons des options de votre plan. Examinez les structures HRA suivantes pour déterminer le scénario le plus approprié pour vous.
1 personne 105 HRA
Eh bien, ce n’est pas tant un véritable “plan” qu’une faille dans l’article 105 de la législation fiscale. Vous avez peut-être entendu parler de “HRA One Participant” ou de “Section 105 HRA”.
Essentiellement, un plan de remboursement médical assuré stipule que l’article 105 HRA doit être combiné avec un plan d’assurance maladie de groupe. Il ne précise pas la taille de ce groupe. En d’autres termes, si vous en faites partie, vous avez de la chance !
Il n’y a aucune disposition selon laquelle vous, en tant que travailleur indépendant, ne pouvez pas participer et être intégré à un plan de soins de santé individualisé avec un HRA. Tant que les employés supplémentaires ne sont pas discriminés par leur exclusion de HRA, vous êtes prêt à partir.
Pour une discussion plus approfondie des HRA pour une personne seule 105, voir cet article.
le bombarder
Comme mentionné précédemment, QSEHRA est un plan HRA destiné aux entreprises de 50 employés ou moins. Selon la structure de votre entreprise, QSEHRA est une option viable pour vos prestations de santé en tant que travailleur indépendant.
Par exemple, si vous, en tant que propriétaire, êtes considéré comme un employé de votre entreprise plutôt qu’un employeur, vous pourrez participer à votre HRA. Si cette option vous intéresse, consultez cet article pour vous assurer que vous respectez les exigences légales fixées par l’IRS concernant les QSEHRA.
Toujours pas sûr? Notre équipe d’experts se tient à votre disposition et aimerait discuter avec vous de vos options.
Responsable RRH Indépendant
La meilleure partie est que votre HRA peut être configuré et prêt à fonctionner dans l’après-midi ! Une fois que vous avez déterminé comment vous êtes admissible, il s’agit de déterminer les exigences de votre entreprise et de commencer.
Si vous remplissez les conditions requises pour Single Person HRA 105, vos obligations en matière de confidentialité sont moins restrictives car il n’y a que VOUS ! Cependant, si votre entreprise vous qualifie pour un QSEHRA, vous devez vous assurer que vous suivez chaque étape conformément aux exigences légales.
D’un autre côté, si vous êtes quelqu’un qui n’a pas le temps ou l’énergie de passer à travers les plans de soins de santé, nous avons une équipe de professionnels à votre disposition du début à la fin. Nous vous aiderons à choisir le meilleur HRA pour votre entreprise, à inscrire tous les employés qualifiés, à gérer les demandes de remboursement et à vérifier toutes les cases légales – les taxes et tout !
Si vous souhaitez en savoir plus sur la façon dont Take Command Health peut être votre fournisseur de référence pour vos prestations de santé en tant que travailleur indépendant, nous aimerions avoir de vos nouvelles.
