Les employeurs et les employés sont confrontés chaque année à de nombreuses questions liées aux soins de santé lors de l’inscription ouverte. Les employeurs confrontés au choix du type de plan à offrir aux employés ont de nombreuses questions, telles que qu’est-ce que l’assurance HRA ? Qu’est-ce qu’un compte HRA et comment ça marche ?
Qu’est-ce qu’un plan HRA?
Les arrangements de remboursement de la santé, ou HRA, sont également connus sous le nom de comptes de remboursement de la santé. HRA est un plan de santé de groupe financé par l’employeur. Avec ce plan, les employés sont remboursés avec des dollars non imposables pour les frais médicaux admissibles et parfois les primes d’assurance. De plus, les fonds non utilisés peuvent être reportés pour être utilisés l’année suivante à la discrétion de l’employeur. Il n’y a pas de type de limite de ressources humaines pour la couverture individuelle, ce qui signifie qu’il n’y a pas de limites prédéterminées basées sur le type de plan pour combien d’argent un employeur peut utiliser dans une HRA chaque année.
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Comment fonctionne l’HRA ?
Les HRA sont financées par les employeurs pour couvrir les frais médicaux admissibles des employés. Certains types de HRA tels que la couverture individuelle HRA et le propriétaire de petite entreprise qualifié HRA peuvent également payer des primes d’assurance maladie. L’employeur détermine le montant à investir dans le régime et les employés peuvent demander le remboursement des frais médicaux jusqu’à concurrence du montant financé par l’employeur.
HRA n’est pas un compte technique ; Cependant, le terme compte de remboursement de santé est souvent utilisé de manière interchangeable avec arrangement de remboursement de santé.
“Compte” semble être un terme plus familier car l’arrangement fonctionne et ressemble à un compte. Par exemple, les employeurs peuvent fournir aux employés une carte de débit HRA à utiliser comme paiement au moment du service au lieu d’exiger un remboursement.
Les employés posent des questions courantes concernant les HRA, telles que Puis-je retirer de l’argent de mon compte HRA ? Tout simplement non. Les fonds ne peuvent être utilisés qu’au moment du service ou à titre de compensation pour des services médicaux rendus et payés de leur poche.
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Règles du compte HRA
Les HRA pour les employeurs et les employés incluent certains HRA standard associés à chaque compte HRA. Par exemple, l’entreprise est propriétaire du HRA, pas l’employé. Une entreprise ne peut mettre de l’argent que dans un HRA, l’argent du HRA ne rapporte pas d’intérêts et l’entreprise détermine le montant versé au HRA. Les employés peuvent utiliser les fonds HRA pour payer leurs dépenses médicales personnelles et familiales. Les règles de remboursement HRA se trouvent dans la publication IRS 502, et tous les fonds inutilisés restent avec l’entreprise. Les employés avec HRA ne sont pas garantis de reconstitution des fonds. Une prolongation dépend du type de plan HRA et de la décision de l’entreprise de l’autoriser ou non.
Certaines règles diffèrent entre les plans HRA. Par exemple, le régime QSEHRA Qualified Small Business Owner Health Benefits convient bien aux petits employeurs, tandis que la couverture individuelle HRA ICHRA convient aux employeurs de toutes tailles. Par conséquent, QSEHRA présente certaines différences par rapport à ICHRA.
→ Une plongée profonde dans les règles du compte HRA
Les avantages et les inconvénients de l’HRA
Il y a toujours des avantages et des inconvénients à prendre en compte lors du choix d’un plan de soins de santé.
Voici quelques-uns des avantages et des inconvénients d’un compte HRA.
Les avantages:
- Les employés peuvent l’utiliser pour les frais médicaux et dentaires, les ordonnances, les examens annuels, les médicaments contraceptifs, etc.
- Les employés choisissent les fournisseurs de services et les plans.
- Certaines conceptions HRA (y compris tous les produits Take Command) permettent aux employés d’utiliser HRA pour les primes d’assurance
- Les fonds inutilisés peuvent être reportés à la discrétion du propriétaire de l’entreprise.
- Argent avec privilèges fiscaux pour frais médicaux
- Certains types de HRA exigent une période d’inscription spéciale, ce qui signifie qu’il est plus facile pour les employés de souscrire à une assurance maladie dans les 60 jours suivant ce changement.
- Si le salarié perd son emploi ou démissionne, il conserve son assurance maladie.
les inconvénients:
- L’argent reste chez l’employeur si l’employé quitte l’entreprise. Remarque : il s’agit en fait de pro-employeurs.
- Les employés ne peuvent pas l’utiliser pour couvrir les frais de produits cosmétiques tels que le blanchiment des dents ou d’autres procédures ou produits jugés non essentiels. Encore une fois, cela serait considéré comme confirmé par la plupart des employeurs.
- Il peut y avoir des limites de cotisation de l’employeur sur une base de régime en fonction du type de HRA fourni
- Les options de fournisseur peuvent être limitées en fonction du marché de l’assurance pour chaque région géographique.
- Dans certains cas, les employés sur les plans du conjoint ne peuvent pas compenser les primes de leur conjoint.
- Pour certains types de HRA, une offre HRA peut remplacer les crédits d’impôt sur les primes que certaines personnes reçoivent.
- Certains HRA ne s’intègrent pas aux plans de participation médicale ou TRICARE, entre autres.
Pour une liste plus complète et détaillée des avantages et des inconvénients, consultez notre blog sur les avantages et les inconvénients du compte HRA.
HRA vs HSA
Les plans HRA et HSA sont souvent confondus, mais ils ne sont pas identiques. Alors, qu’est-ce que HRA vs HSA ? Un compte d’épargne santé (HSA) est un compte bancaire à usage spécial, qui est une façon formelle de dire un compte qui contient de l’argent qui ne peut être utilisé que dans un seul but – dans ce cas, les frais de soins de santé approuvés. Les employés et les employeurs peuvent contribuer à un HSA dans le cadre des réglementations de l’IRS. En outre, certains avantages fiscaux sont associés aux comptes HSA.
Un accord de remboursement de la santé est un compte financé par l’employeur qui sert de lieu de dépôt des fonds disponibles pour les employés pour les frais médicaux approuvés.
Les employés peuvent accéder aux fonds en demandant un paiement. De plus, les employeurs ont la possibilité de restreindre le renouvellement des fonds inutilisés chaque année et la possibilité de choisir entre des plans qui offrent des niveaux de remboursement légèrement différents (par exemple, rente versus rente uniquement avec frais médicaux).
Prendre l’initiative
Chez Take Command, nous adoptons sans réserve le modèle de plan de remboursement de la santé. Nous nous concentrons sur un système de santé centré sur le consommateur, et nous pensons que la création d’une voie claire vers l’assurance maladie fait partie du processus. Chez Take Command, vous pouvez accéder aux informations HRA en utilisant notre site Web informatif ou en nous parlant directement. Nous sommes là pour vous aider à clarifier et à comprendre vos options !
