Réductions d’impôts et éducation : ce que vous devez savoir

Alors que l’inflation fait grimper les prix, les parents font tout ce qu’ils peuvent pour économiser de l’argent, y compris en se demandant comment ils peuvent réduire leur charge fiscale annuelle. Certains types de frais d’études, comme les cotisations au régime 529, offrent aux familles la possibilité de verser des cotisations à imposition différée pour l’avenir de leurs enfants. D’autres types de frais d’études ou de garde de personnes à charge, y compris les programmes de garde d’enfants pré-K, peuvent donner droit à un crédit d’impôt pour enfants et personnes à charge.

C’est pourquoi nous avons demandé à un professionnel Certified Financial Planner® ce que les parents doivent savoir sur l’année d’imposition à venir. Les enseignants sont-ils exonérés d’impôt ? Qu’en est-il de l’éducation ? Qu’en est-il des autres dépenses liées à l’éducation, telles que les manuels ?

L’année scolaire n’est qu’à mi-parcours, mais la saison de préparation des déclarations de revenus ne fait que commencer. Voici ce que les parents doivent savoir, qu’ils planifient l’école maternelle ou qu’ils paient pour l’université.

contribuer à 529

De nombreuses familles utilisent les plans 529 pour économiser de l’argent et investir dans l’éducation de leurs enfants. Ces régimes d’épargne-études permettent aux parents, aux grands-parents et aux autres membres de la famille de verser des cotisations à impôt différé qui peuvent être utilisées pour les futures dépenses d’études. Le bénéficiaire du compte – l’enfant – n’a pas à déclarer les 529 comme revenu, et toutes les distributions utilisées pour les frais d’études admissibles ne sont pas imposables.

Que vous planifiez à l’avance des études primaires ou secondaires ou que vous espériez aider votre enfant à payer ses études collégiales, contribuer à un plan 529 est un moyen de tirer le meilleur parti de votre argent et potentiellement de réduire votre fardeau fiscal.

“529 plans sont devenus encore plus attractifs après l’adoption de la loi sur la sécurité 2.0 fin décembre de l’année dernière”, déclare Betty Wang, CFP et fondatrice de BW Financial Planning. “Les gens avaient peur que leurs enfants décident de ne pas aller à l’université. Ils seraient alors coincés avec des options peu attrayantes consistant à retirer de l’argent des impôts et des pénalités ou à changer le bénéficiaire en quelqu’un qui n’est pas leur enfant.”

Heureusement, vous avez maintenant une autre option. “Avec la nouvelle loi sur la sécurité, vous pouvez désormais effectuer un transfert en franchise d’impôt du compte 529 de votre enfant vers vous ou le Roth IRA de votre conjoint.” Cette disposition entre en vigueur en 2024, alors gardez cela à l’esprit lorsque vous planifiez vos objectifs financiers pour 2023.

Vous pouvez également consulter votre CPA, CFP ou fiscaliste pour vous assurer que vous suivez les nouvelles directives. “Il y a des conditions”, explique Wang, “telles que le compte doit être ouvert depuis plus de 15 ans. Le gouvernement veut s’assurer que vous utilisez les 529 comptes dans le but principal d’épargner pour l’université, et non comme un conduit pour cacher de l’argent d’une manière plus efficace sur le plan fiscal.

Paiement des frais de scolarité

L’American Opportunity Tax Credit (AOTC) et le Lifelong Learning Credit (LLC) sont tous deux conçus pour aider les étudiants et les familles à économiser de l’argent sur le coût de l’éducation. L’AOTC offre jusqu’à 2 400 $ de crédit à chaque étudiant de premier cycle admissible. La LLC offre un crédit pouvant aller jusqu’à 2 000 $ aux étudiants inscrits à des programmes de premier cycle, des cycles supérieurs et des diplômes professionnels, ainsi qu’aux étudiants qui suivent des cours pour acquérir ou améliorer des compétences professionnelles.

Si votre enfant peut toujours être déclaré comme personne à charge sur votre déclaration de revenus, vous pourrez peut-être utiliser un AOTC ou une LLC pour couvrir le coût de ses études. Selon l’endroit où vous en êtes dans votre parcours scolaire, vous pourrez peut-être même utiliser ces crédits d’impôt pour économiser sur vos frais de scolarité.

Comme indiqué ci-dessus, les parents peuvent également utiliser un plan 529 pour couvrir les frais de scolarité de l’enseignement supérieur, du secondaire ou du primaire. Si vous utilisez les fonds du compte 529 pour ces dépenses d’études admissibles, vous n’avez pas à payer d’impôt sur les distributions que vous recevez de votre plan 529.

Les frais de scolarité préscolaires et autres formes de dépenses éducatives pré-maternelle ne sont pas admissibles comme dépenses éducatives fiscalement avantageuses en vertu des règles actuelles du plan 529. Cependant, vous pouvez peut-être demander le crédit pour la garde d’enfants et de personnes à charge, qui est un crédit d’impôt qui aide à couvrir les frais de garde d’enfants pendant que vous travaillez, cherchez du travail ou allez à l’école. Ce crédit couvre un pourcentage de vos frais de garde d’enfants, y compris les frais d’éducation préscolaire et pré-K.

Bien que les crédits prolongés fournis en vertu de l’American Rescue Plan Act de 2021 aient expiré depuis, les parents peuvent toujours demander le crédit pour économiser jusqu’à 3 000 $ sur une personne à charge éligible ou 6 000 $ sur deux personnes à charge éligibles.

Embaucher un professeur

Dans la plupart des cas, l’argent que vous payez pour les services de tutorat n’est pas déductible d’impôt. Les parents d’enfants ayant des besoins spéciaux peuvent bénéficier d’une déduction fiscale, si le tutorat est recommandé par un médecin et est classé comme une dépense éducative spéciale.

Les parents peuvent toujours vouloir garder une trace de l’argent qu’ils dépensent pour le tutorat, surtout s’ils embauchent un tuteur directement plutôt que de passer par un service d’éducation comme Pearson ou Princeton Review. Si votre enseignant est qualifié en tant que pigiste ou entrepreneur indépendant, vous devrez peut-être déposer des formulaires 1099-MISC auprès de l’IRS afin que votre enseignant puisse payer des impôts sur l’argent que vous lui versez.

Cependant, cela vaut toujours la peine d’engager un tuteur pour votre enfant. “Les parents dépensent des milliers de dollars par an pour les sports des jeunes”, explique Wang. “Certains disent que c’est parce qu’ils visent des bourses d’études pour l’athlétisme, mais seulement 1,3 % des lycéens obtiennent des bourses d’études partielles ou complètes pour l’université. Si les parents visent à réduire le coût de l’université, leur argent est mieux dépensé en cours AP ou un tuteur pour de meilleures notes.

Autres frais d’études

Les frais de scolarité vont bien au-delà des frais de scolarité, car de nombreuses familles apprennent rapidement. Heureusement, il existe aussi de nombreux crédits d’impôt pour études. Par exemple, les manuels et autres frais d’études de votre enfant peuvent être admissibles à un crédit d’impôt américain Opportunity. Ils peuvent également vous aider, vous ou votre enfant, à bénéficier d’une réduction d’intérêt sur les prêts étudiants.

“Les frais de scolarité ont grimpé en flèche”, explique Wang. Pendant quatre ans d’études collégiales, les familles peuvent s’attendre à un coût total allant de 109 000 $ à 316 000 $.

“Pour de nombreuses familles, payer les études collégiales de leurs enfants est le plus gros investissement de leur vie”, ajoute-t-elle. Mais il existe des moyens de réduire les coûts. Les crédits d’impôt peuvent réduire le fardeau financier des dépenses universitaires, mais comme pour la plupart des choses liées à la fiscalité, il existe des règles concernant les personnes éligibles et la manière dont ces crédits d’impôt sont utilisés. Consultez un professionnel de l’impôt pour voir si votre famille est admissible.

Les réductions d’impôt et l’éducation peuvent être compliquées, alors considérez cela comme un processus d’apprentissage. Prenez votre temps et vérifiez votre travail et n’ayez pas peur de demander de l’aide.

C’est le même conseil que vous donnez à vos enfants, après tout.